Cos’è la tassa sugli extra profitti bancari che ha fatto crollare i titoli in Borsa

Tassa extra profitti banche. Cos’è la norma che ha fatto crollare i titoli bancari nella Borsa Italiana e non solo. Approvata dal consiglio dei ministri nel decreto asset, viene definita nella norma “imposta straordinaria” per il carattere una tantum della misura. Il modello ricalca quello sperimentato dal governo Draghi sulle imprese energetiche per recuperare risorse a favore di imprese e famiglie contro il caro-energia. La misura viene ora traslata sul mondo bancario con l’intento di combattere il caro-mutui. Ecco come funzionerà in base alla bozza della norma circolata in queste ore.

Extra profitti banche, cosa sono

Nel caso delle banche sono calcolati sul margine di interesse, ovvero sulla differenza tra interessi attivi e interessi passivi. Gli interessi attivi sono quelli che la banca incassa come guadagno per aver concesso prestiti o mutui (in linea con i tassi Bce). Gli interessi passivi sono quelli che la banca stessa deve pagare alla clientela, sui conti correnti (oggi quasi a zero) o sui conti deposito. Di fatto gli extra profitti sono i guadagni che la banca incassa in più con l’aumento dei tassi di interesse.

Tassa extra profitti banche, chi paga 

Il prelievo viene istituito per il 2023 a seguito del rialzo dei tassi di interesse e “dell’impatto sociale derivante dall’aumento delle rate dei mutui”. Sarà a carico degli intermediari finanziari, ma verranno escluse le società di gestione dei fondi comuni d’investimento e le società di intermediazione mobiliare.

Tassa extra profitti banche, aliquota al 40%

L’imposta straordinaria si calcola applicando un’aliquota pari al 40 per cento sul maggior valore del margine di interesse dell’esercizio 2022 che eccede per almeno il 5% il margine del 2021 e tra il margine di interesse relativo al 2023 che eccede in questo caso per almeno il 10% il margine 2021.

Il tetto

 L’ammontare dell’imposta straordinaria, in ogni caso, non può essere superiore a una quota pari al 25% del valore del patrimonio netto della banca alla chiusura dell’esercizio 2022.

 Si paga nel 2024

 L’imposta straordinaria va versata entro il sesto mese successivo a quello di chiusura dell’esercizio 2023, in pratica per la maggior parte delle banche entro giugno 2024. La norma precisa che i soggetti che approvano il bilancio oltre il termine di quattro mesi dalla chiusura dell’esercizio effettuano il versamento entro il mese successivo a quello di approvazione del bilancio. Per i soggetti con esercizio non coincidente con l’anno solare, se il termine scade nel 2023, il versamento è effettuato nel 2024, comunque, entro il 31 gennaio.

Non deducibilità 

L’imposta straordinaria non è deducibile ai fini delle imposte sui redditi e dell’imposta regionale sulle attività produttive. Ai fini dell’accertamento, delle sanzioni e della riscossione dell’imposta straordinaria, nonché del contenzioso, si applicano le disposizioni in materia di imposte sui redditi.

Risorse per il taglio delle tasse

La stessa norma stabilisce la destinazione degli incassi: le maggiori entrate serviranno a rifinanziare il fondo mutui prima casa per gli under 36 e “per interventi volti alla riduzione della pressione fiscale di famiglie e imprese”. Si tratta di misure che saranno probabilmente inserite nella manovra per il prossimo anno.

Incassi tra 2 e 3 miliardi

 Le prime stime indicano possibili entrate da 2,5/2,8 miliardi, ma la norma finora visibile non è accompagnata dalla relazione tecnica. La cifra basterebbe ampiamente per i mutui, che valgono qualche centinaia di milioni, ma solo parzialmente per rinnovare ad esempio il taglio del cuneo (che per un anno vale circa 9 miliardi) o per ridurre da 4 a 3 le aliquote Irpef. Per le varie ipotesi sul tavolo si parte infatti da almeno 4 miliardi.

Crollano i titoli in Borsa, si teme paesi che altri possano imitare 

Dopo l’annuncio della tassa che andrà a limare gli utili del 2023, i titoli delle banche perdono molto in Borsa. A pesare non solo sul listino milanese ma anche su quelli delle altre piazze in Europa, con il mercato che comincia a temere che altri paesi possano imitare quanto fatto da Spagna e Italia.

Londra cede lo 0,7%, Parigi l’1,2%, Francoforte l’1,3%, Madrid l’1,2 per cento. Bper continua a guidare la classifica dei peggiori con un calo del 9,7%, Banco Bpm cede l’8,8%, Mps l’8,7%, Intesa Sanpaolo l’8,18% e Unicredit il 6,4 per cento. Meno impattate Mediolanum (-4,7%), Mediobanca (-2,3%) e Banca Generali (-2,5%).

Azione: “E’ una norma da socialismo reale” 

“Se una banca (ma domani un orto frutta o una latteria) fa profitti oltre una certa soglia (stabilita da chi e in che modo non è chiaro) scatterà una tassazione extra oltre le fasce attualmente previste. La misura studiata dal governo ha un sapore decisamente rétro e conferma la mancanza di una strategia un minimo razionale. Si annuncia ogni giorno il taglio delle tasse, salvo scoprire che si aggiungono tasse extra a quelle già esistenti. A chi riteneva il salario minimo una misura da paesi comunisti, come sembrerà la tassazione extra sulle banche? La verità è che le condizioni della finanza pubblica sono molto complicate e l’Esecutivo cerca di fare cassa in tutti i modi, anche i meno ortodossi per chi vorrebbe essere conservatore e liberale”. Lo scrive in una nota Danila Ruffino di Azione.